金融企业人员利用微机和计算机网络进行犯罪的特点及防范对策

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本文拟从近年来发生在金融企业内的工作人员利用微机和计算机网络进行职务犯罪的典型案件出发，与各位同行一道研究这些案件的特点探讨在计算机网络日益普及、发展的形势下如何加强和完善计算机网络安全防范、打击金融领域内的职务犯罪活动。余撇巍业微机称鲜一翼凄巍瓣络纂彝摹豹鳃
据笔者了解目前微机是金融企业日常处理业务结算的主要工具，它具有准确、快捷、方便和同网络内不业务网点通存通兑的优点。业务流程的记载主要通过磁性介质磁盘记录来完成，而存档的财务资料也是通过输入微机业务数据输出打印而成。这给犯罪分子利用机和计算机网络实施隐蔽性犯罪活动以可乘之机。如:原某金融储蓄所业务员杨某某利用其熟悉储蓄管理员业务和精通微机，并了解结算辖区内计算机网络的便利趁无人之机调出前台(营业室储蓄台)微机内已销户的“整存整取定期储蓄存单“，将其伪造的“整存整取定期储蓄存单“输入前台(营业室储蓄台)微机内，将伪造输入的存单状态由’‘B(指已清户)’‘改为”A(指尚存金额)‘’。同时再从微机中选出与伪造输入的存单金额相同，且尚未到期的客户存单将其直接改为“B状态”(销户)，使结算辖区内计算机网络上的微机账面达到平衡。随后用同样手段修改了计算机网络上事后监督微机的原始记录。并利用伪造的身份证在结算辖区内的不同网点先后6次取款共2生6万元并将其侵占。由于磁盘数据记录与账上结存金额总额一致，杨某从19%年10月初开始作案至1998年3月底案发.躲过了多次日常检查.而潜伏时间长达一年半之久。此案说明随着微机和计算机网络结算在金融企业的普及犯罪分子利用微机和计算机网络作案的手段也呈隐蔽性强和潜伏期长的特点。
目前金融企业的工作人员在办理金融结算工作中不要具备金融财会方面的专业知识还要具备计算机网络等方面的专业知识.才能适应日益激烈的市场竞争。因此，在银行、证券等金融部门的工作人员所必备的金融和计算机操作方面的综合知识技能也给个别人利用自身的复合型知识.进行智能型犯罪提供了便利条件其作案手段也更加智能化、专业化。例如:某行主办会计张某利用自己熟练的微机操作技术伪造收款凭证，在该行的微机磁盘中虚增联行资金占用额，并将虚增部分划入自提账户套现贪污93万元。对其作案转走的联行资金缺口，张某利用其主办会计的身份和较丰富的财会专业知识在月末与支行核对联行资金往来账时，采取一人只勾对未达账总额.不勾对明细发生额在微机上输入虚增资金数据作未达账项并将虚增资金后的分理处月末未达账余额表私自盖章送交支行核对签收，以掩盖转走联行资金的缺口.作案手段极为专业化和智能化。
网的6个不同网点和特约消费商场的POS机上，持中信银行理财宝信用卡将其在电脑主机上虚增的55.2万元取现金或刷卡消费。完成了内外合谋一设计程序装入电脑一修改电脑主机数据一虚增存款一侵吞国家资金的作案过程。其作案手段之高超，设计之严密，实为近年来少见。
从以上几例发生在金融部门工作人员利用微机和计算机网络进行职务犯罪的典型案件可以看出随着国民经济的不断发展和计算机网络在金融部门的日益普及发生在金融部门的职务犯罪已呈现出内外勾结、合谋作案、隐蔽性强、潜伏期长，且作案手段高度智能化专业化等特点暴露出金融企业在微机和计算机网络安全防范方面要巫待解决的问题。